在哈萨克斯坦注册公司时，税制的选择是税务筹划的核心，直接影响到企业的税负水平。主要有三种税制：通用税制、特殊税制（专利）和基于合并申报的税制。对于新设中小外资企业，特殊税制 通常是首选。

1. 通用税制这是标准税制，适用于所有类型的企业，但核算和申报最为复杂。

主要税种：

企业所得税：20%

增值税：12%

个人所得税：10%

社会税：9.5%（工资）

适用对象：大型企业、强制增值税纳税人、无法享受特殊税制的企业。

2. 特殊税制（专利）这是为中小企业和特定类型活动设计的简化税制，旨在减轻税务负担和行政负担。

核心优势：

替代多种税项：一张专利替代了企业所得税、增值税、社会税（针对个体企业家）等。

计算简单：税款基于预计年收入计算，固定缴纳，易于财务规划。

行政简化：报表提交更简单。

适用对象：

年收入在一定阈值（需根据当年法规确认，例如约30,000倍月核算基数）以下的中小企业。

从事法律规定的特定类型活动（如部分生产、服务、贸易等）。

选择流程：公司注册后，需向当地税务机关提交申请，选择适用特殊税制。

3. 基于合并申报的税制适用于集团企业，允许集团内各法人实体合并计算应纳税所得额，在内部盈亏相抵后再统一纳税。

如何选择最优税制？

第一步：评估业务规模与类型。如果公司是中小企业，且从事的活动符合特殊税制要求，应优先考虑特殊税制。

第二步：测算税负。对比在通用税制和特殊税制下，基于预期收入和成本的模拟税负。

第三步：考虑合规成本。通用税制合规成本高，需要专业的会计人员；特殊税制则大大降低了行政和合规成本。

第四步：咨询专业顾问。哈萨克斯坦税法细节复杂且可能变动，强烈建议在注册前咨询当地的税务顾问或会计师事务所，他们能根据您的具体业务计划，提供最精准的税制选择建议。

---END---

【关于我们】

深圳奥尔赛斯商务服务有限公司是一家专注于合规备案、许可资质企业服务机构，深耕企业合规出海、跨境投融资、互联网资质许可、文化/医疗/人力/外贸等行业许可。凭借13年的行业深耕，我们已成为国内蕞早专注于企业出海ODI备案服务的机构之一，致力于为企业全球化提供高附加值、全流程的解决方案。

【我们能做的】

境外投资ODI备案外商FDI登记个人37号文登记香港/海外公司设立中长期外债登记红筹/VIE架构搭建

国内公司注册变更一二三类医疗器械资质营业性演出许可人力资源许可证商业特许资质粤港两地车牌

增值电信业务许可 ICP证、EDI证、ISP证、SP证、IDC证、CDN证、国内呼叫中心许可网络文化经营许可

AIGC合规算法备案生成式大模型上线备案人脸识别技术备案进出口权两用物项技术出口许可证

【我们的优势】

我们曾为顺丰科技、红旗汽车、百度、红杉资本、四季椰林、赛维时代、绿联科技、倍思科技、中集集团、劲嘉集团、牛客网、欣旺达、名臣日化、正中集团、甜啦啦奶茶等国内外上市公司与行业龙头提供ODI备案与跨境架构实操支持，具备复杂项目处理能力。服务大中小型企业近3000家，超强的实战落地经验。

作为广东省一带一路联合会常驻合作机构，我们不仅具备专业的政策理解与资源整合能力，更能为企业提供高效、精准的出海投资进度预测与全周期管理支持。无论是前期市场调研、投资风险评估、架构搭建，还是备案申报与境外落地，团队均能以高效响应和成熟方法论保障项目顺利推进。

我们提供灵活的服务方式，涵盖战略咨询、备案代办、全程托管等多种合作模式，客户可根据实际需求自由选择。同时，我们携手经验丰富的合作律师与注册会计师团队，确保每一环节均符合境内外合规要求，为企业构筑安全、稳健的出海通道。

【选择我们】不是选择“中介”，而是选择：一套经过众┅多知名大厂的实操经验方法论、一个能帮你降低50%试错成本的合规伙伴、一家敢对结果负责、敢签兜底条款的服务商。

如果您正规划出海、布局海外投资或需互联网合规资质、ai合规资质支持，欢迎随时联系我们，奥尔赛斯提供专 业、诚信、可靠、省心的一站式服务。